Q：雪梅老師，園區(qū)開發(fā)票分割單后，其他單位如何入賬，稅額如何處理，這樣入賬對其他單位會有風(fēng)險嗎？

A：收到發(fā)票的以發(fā)票扣分割單入賬，收到分割單的按分割單入賬，還原真實業(yè)務(wù)哪來風(fēng)險？

Q：老師，個體戶老板在別的公司報個稅工資未超過5000，那經(jīng)營所得稅的投資者減除費用每月的5000還能減除嗎

A：自己直接從事個體業(yè)務(wù)才叫個體戶，你這樣的情況，基本是假個體戶或在別的公司的工資為假的了，每月5000只能扣一個地方。

Q：老師麻煩問一下，業(yè)務(wù)在網(wǎng)上買的課件，沒有發(fā)票。我們讓他寫個收據(jù)，2000元分四次寫，可以入賬嗎？

A：收據(jù)肯定可以入賬，跟分不分沒啥關(guān)系，會計核算遵循的是真實性。

Q：老師幾個人合伙的有限公司，股東能不能把分紅做成工資然后申報個稅，從而達(dá)到降低個稅納稅額的目的

A：工資是稅前列支，分紅是稅后列支，工資按綜合所得納稅，分紅是按股息紅利納稅。至于是工資還是分紅納稅，我們需要進(jìn)行調(diào)研和計算。

Q：老師，請問使用權(quán)房產(chǎn)可以據(jù)協(xié)議入固定資產(chǎn)嗎？而且要交房產(chǎn)稅和土地稅嗎

A：可以根據(jù)協(xié)議入賬，真實存在也應(yīng)該入賬，但折舊不得在稅前抵扣。只要存在房產(chǎn)和土地，就必然要交房產(chǎn)稅和土地使用稅。

Q：老師，我們公司從農(nóng)戶手里收購的玉米，開給客戶時的稅率是多少？不是給農(nóng)戶。

A：開給客戶，那就是銷售，稅率為9%

Q：老師，對方公司給我們開具了承兌匯票，但是我們不想收，不收的話會怎么樣

A：不收，那就是對方還欠你們款項啊。

Q：個體戶給小規(guī)模企業(yè)開普票，結(jié)果買成了專票，這已經(jīng)跨月了，如果不作廢 小規(guī)模企業(yè)可以拿它當(dāng)普票使用嗎

A：可以。

Q：老師，未開票收入，后期可補(bǔ)開給指定單位或者個人嗎？

A：不是開給指定單位和人員，而是開給交易的客戶（四流一致）

Q：老師，2019年的辦公費需要調(diào)整，做以前年度損益調(diào)整后，財務(wù)報表上未分配利潤數(shù)額勾稽關(guān)系不一致，需要改報表嗎？2019年匯算清繳以改

A：要調(diào)報表的。

Q：老師 請問國際貨運代理公司繳納合同的印花稅，政策是不是這樣理解，跟客戶的代理協(xié)議不用繳納印花稅，但是跟下游代理運輸?shù)钠髽I(yè)要繳納印花稅？

A：委托代理合同免征印花稅，承、托運業(yè)務(wù)雙方需繳納印花稅。

Q：老師，麻煩問下，有限公司股東平價轉(zhuǎn)股給法人(法人原來并未持股)，并且上年和本季度的利潤表上的利潤為虧損，公司認(rèn)繳出資額500.但實繳400，這個有影響嗎？另外轉(zhuǎn)移的話需要交稅嗎

A：股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般不得低于凈資產(chǎn)價值，至少要繳印花稅，如果有轉(zhuǎn)讓所得，則可能存在所得稅問題。